AML – warto zadbać o compliance

Czym jest AML?

AML to skrót od frazy anti-money laundering, która dotyczy wszystkich działań, które muszą podejmować zobowiązane do tego podmioty, żeby ograniczyć ryzyko prania pieniędzy w swojej firmie. Przepisy dotyczące AML reguluje na gruncie polskiego prawa ustawa o przeciwdziałaniu brudnych pieniędzy i finansowaniu terroryzmu, będąca implementacją dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2018/843, zwanej dyrektywą AML-V.

Kogo dotyczy procedura AML?

Katalog tzw. podmiotów obowiązanych, czyli instytucji zobligowanych do wdrożenia procedury AML jest bardzo szeroki i wciąż rozszerzany. Przykładowo od kwietnia 2021 roku za podmioty obowiązane uznaje się już także biura rachunkowe i to bez względu zakres działalności i wysokość obrotów. Nawet małe biura rachunkowe prowadzone w formie jednoosobowej działalności gospodarczej mają obecnie obowiązek implementacji procedury. Eksperci alarmują, że zgodnie z kierunkiem obranym przez europejskie ustawodawstwo, zakres podmiotów obowiązanych będzie systematycznie rozszerzany.

Dla wielu firm to ostatni dzwonek, żeby sprostać nowym przepisom i wprowadzić właściwe rozwiązania. Przygotowanie oraz wdrożenie właściwej procedury AML jest jednak czasochłonne, a liczne obowiązki raportowania i kontroli, sprawiają że łatwo o pomyłkę. Tymczasem już teraz organy kontroli finansowej mogą zweryfikować istnienie procedury AML i przestrzeganie właściwych przepisów, a także zażądać wydania odpowiednich dokumentów. Za uchybienia w realizacji obowiązków grożą wysokie kary.

Oferta: Doradztwo prawne i obsługa w zakresie prawa gospodarczego

W aktualnym stanie prawnym do wprowadzenia procedury AML zobowiązano m.in.:

• banki,
• spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe,
• instytucje płatnicze,
• firmy inwestycyjne,
• domy maklerskie,
• fundusze inwestycyjne,
• zakłady ubezpieczeń,
• pośredników ubezpieczeniowych,
• kantorów
• podmioty świadczące usługi wymiany, pośrednictwa w wymianie pomiędzy walutami wirtualnymi i środkami płatniczymi i podmioty prowadzące rachunki z takimi środkami,
• notariuszy,
• adwokatów i radców prawnych (z wyjątkiem wykonywania zawodu w ramach stosunku pracy),
• doradców podatkowych i przedsiębiorców świadczących podobne usługi,
• osoby prowadzące jednoosobowe działalności gospodarcze i pełniący funkcje w zarządzie spółki z o.o. na podstawie kontraktu menedżerskiego,
• podmioty prowadzące działalność w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych,
• pośredników w obrocie nieruchomościami (do kwoty czynszu 10 000 euro),
• operatorów pocztowych,
• salony gier,
• przedsiębiorców, fundacje i stowarzyszenia w zakresie jakim przyjmują lub dokonują płatności za towary w gotówce o wartości równej lub przekraczającej równowartość 10 000 euro (w ramach jednej operacji, bądź kilku powiązanych),
• przedsiębiorców prowadzących działalność polegającą na udostępnianiu skrytek sejfowych,
• pośredników w obrocie dziełami sztuki, przedmiotami kolekcjonerskimi oraz antykami,
• instytucje pożyczkowe.

Uwaga na gotowe procedury AML

Na wielu stronach internetowych udostępniane są gotowe wzory i szablony dokumentów mających służyć ocenie ryzyka, a nawet implementacji całej procedury AML. Z właściwych przepisów wynika jednak jasno, że wewnętrzna procedura w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu ma być implementowana z uwzględnieniem charakteru, rodzaju i rozmiaru prowadzonej działalności. W wypadku kontroli organów finansowych, weryfikowane będzie faktyczne przestrzeganie procedury i wypełnianie obowiązków przez podmiot, a nie samo posiadanie odpowiednich formularzy.

Kary związane z AML

W wypadku negatywnego rezultatu kontroli, ustawa przewiduje sankcje nie tylko dla podmiotów w ogóle niewypełniających obowiązków w zakresie AML, ale także dla tych, które robią to nieprawidłowo.

To tylko niektóre sankcje grożące za uchybienie przepisom ustawy o AML:

• publikacja informacji o instytucji obowiązanej oraz zakresie naruszenia przepisów w Biuletynie Informacji Publicznej,
• nakaz zaprzestania podejmowania przez instytucję obowiązaną określonych czynność,
• cofnięcie koncesji lub zezwolenia na prowadzoną działalność,
• wykreślenie instytucji z rejestru działalności regulowanej, jeśli została ona wcześniej do niego wpisana,
• zakaz pełnienia obowiązków na stanowisku kierowniczym przez osobę odpowiedzialną za naruszenie dokonane w ramach instytucji obowiązanej,
• kara pieniężna wysokości dwukrotności kwoty osiągniętej korzyści lub unikniętej straty a jeśli nie jest możliwe ich ustalenie – do kwoty 1 000.000 EUR. W niektórych przypadkach kwota kary może sięgać nawet do 20 868 500 zł w przypadku osób fizycznych i do 5 mln euro w przypadku pozostałych podmiotów;
• materialna osobista odpowiedzialność członków zarządu w kwocie nawet do 1 000 000 zł

W niektórych przypadkach przepisy przewidują także odpowiedzialność karną.

Jeśli Twoja działalność została wymieniona powyżej, lub podejrzewasz, że przepisy dotyczące AML mogą mieć zastosowanie także u Ciebie – nie ryzykuj! Skontaktuj się z ekspertami z ATL Law Anna Błaszak Kancelaria Radcy Prawnego i poznaj ofertę kompleksowej obsługi w zakresie wdrożenia zasad AML. Stworzymy ofertę dedykowaną specjalnie dla rodzaju prowadzonej przez Ciebie działalności. Dysponujemy sprawdzonymi metodami działania i wieloletnim doświadczeniem w dziedzinie compliance.