Publikacje    17.08.2022

AML – warto zadbać o compliance

Czym jest AML?

AML to skrót od frazy anti-money laundering, która dotyczy wszystkich działań, które muszą podejmować zobowiązane do tego podmioty, żeby ograniczyć ryzyko prania pieniędzy w swojej firmie. Przepisy dotyczące AML reguluje na gruncie polskiego prawa ustawa o przeciwdziałaniu brudnych pieniędzy i finansowaniu terroryzmu, będąca implementacją dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2018/843, zwanej dyrektywą AML-V.

Kogo dotyczy procedura AML?

Katalog tzw. podmiotów obowiązanych, czyli instytucji zobligowanych do wdrożenia procedury AML jest bardzo szeroki i wciąż rozszerzany. Przykładowo od kwietnia 2021 roku za podmioty obowiązane uznaje się już także biura rachunkowe i to bez względu zakres działalności i wysokość obrotów. Nawet małe biura rachunkowe prowadzone w formie jednoosobowej działalności gospodarczej mają obecnie obowiązek implementacji procedury. Eksperci alarmują, że zgodnie z kierunkiem obranym przez europejskie ustawodawstwo, zakres podmiotów obowiązanych będzie systematycznie rozszerzany.

Dla wielu firm to ostatni dzwonek, żeby sprostać nowym przepisom i wprowadzić właściwe rozwiązania. Przygotowanie oraz wdrożenie właściwej procedury AML jest jednak czasochłonne, a liczne obowiązki raportowania i kontroli, sprawiają że łatwo o pomyłkę. Tymczasem już teraz organy kontroli finansowej mogą zweryfikować istnienie procedury AML i przestrzeganie właściwych przepisów, a także zażądać wydania odpowiednich dokumentów. Za uchybienia w realizacji obowiązków grożą wysokie kary.

Oferta: Doradztwo prawne i obsługa w zakresie prawa gospodarczego

W aktualnym stanie prawnym do wprowadzenia procedury AML zobowiązano m.in.:

  • banki,
  • spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe,
  • instytucje płatnicze,
  • firmy inwestycyjne,
  • domy maklerskie,
  • fundusze inwestycyjne,
  • zakłady ubezpieczeń,
  • pośredników ubezpieczeniowych,
  • kantorów
  • podmioty świadczące usługi wymiany, pośrednictwa w wymianie pomiędzy walutami wirtualnymi i środkami płatniczymi i podmioty prowadzące rachunki z takimi środkami,
  • notariuszy,
  • adwokatów i radców prawnych (z wyjątkiem wykonywania zawodu w ramach stosunku pracy),
  • doradców podatkowych i przedsiębiorców świadczących podobne usługi,
  • osoby prowadzące jednoosobowe działalności gospodarcze i pełniący funkcje w zarządzie spółki z o.o. na podstawie kontraktu menedżerskiego,
  • podmioty prowadzące działalność w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych,
  • pośredników w obrocie nieruchomościami (do kwoty czynszu 10 000 euro),
  • operatorów pocztowych,
  • salony gier,
  • przedsiębiorców, fundacje i stowarzyszenia w zakresie jakim przyjmują lub dokonują płatności za towary w gotówce o wartości równej lub przekraczającej równowartość 10 000 euro (w ramach jednej operacji, bądź kilku powiązanych),
  • przedsiębiorców prowadzących działalność polegającą na udostępnianiu skrytek sejfowych,
  • pośredników w obrocie dziełami sztuki, przedmiotami kolekcjonerskimi oraz antykami,
  • instytucje pożyczkowe.

Uwaga na gotowe procedury AML

Na wielu stronach internetowych udostępniane są gotowe wzory i szablony dokumentów mających służyć ocenie ryzyka, a nawet implementacji całej procedury AML. Z właściwych przepisów wynika jednak jasno, że wewnętrzna procedura w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu ma być implementowana z uwzględnieniem charakteru, rodzaju i rozmiaru prowadzonej działalności. W wypadku kontroli organów finansowych, weryfikowane będzie faktyczne przestrzeganie procedury i wypełnianie obowiązków przez podmiot, a nie samo posiadanie odpowiednich formularzy.

Kary związane z AML

W wypadku negatywnego rezultatu kontroli, ustawa przewiduje sankcje nie tylko dla podmiotów w ogóle niewypełniających obowiązków w zakresie AML, ale także dla tych, które robią to nieprawidłowo.

To tylko niektóre sankcje grożące za uchybienie przepisom ustawy o AML:

  • publikacja informacji o instytucji obowiązanej oraz zakresie naruszenia przepisów w Biuletynie Informacji Publicznej,
  • nakaz zaprzestania podejmowania przez instytucję obowiązaną określonych czynność,
  • cofnięcie koncesji lub zezwolenia na prowadzoną działalność,
  • wykreślenie instytucji z rejestru działalności regulowanej, jeśli została ona wcześniej do niego wpisana,
  • zakaz pełnienia obowiązków na stanowisku kierowniczym przez osobę odpowiedzialną za naruszenie dokonane w ramach instytucji obowiązanej,
  • kara pieniężna wysokości dwukrotności kwoty osiągniętej korzyści lub unikniętej straty a jeśli nie jest możliwe ich ustalenie – do kwoty 1 000.000 EUR. W niektórych przypadkach kwota kary może sięgać nawet do 20 868 500 zł w przypadku osób fizycznych i do 5 mln euro w przypadku pozostałych podmiotów;
  • materialna osobista odpowiedzialność członków zarządu w kwocie nawet do 1 000 000 zł

W niektórych przypadkach przepisy przewidują także odpowiedzialność karną.

Jeśli Twoja działalność została wymieniona powyżej, lub podejrzewasz, że przepisy dotyczące AML mogą mieć zastosowanie także u Ciebie – nie ryzykuj! Skontaktuj się z ekspertami z ATL Law Anna Błaszak Kancelaria Radcy Prawnego i poznaj ofertę kompleksowej obsługi w zakresie wdrożenia zasad AML. Stworzymy ofertę dedykowaną specjalnie dla rodzaju prowadzonej przez Ciebie działalności. Dysponujemy sprawdzonymi metodami działania i wieloletnim doświadczeniem w dziedzinie compliance.

Publikacje    17.08.2022

Zobacz również

LAW stories

Kolejne ograniczenia dla polskich przedsiębiorców w transporcie międzynarodowym?

15.05.2025
Kolejne ograniczenia dla polskich przedsiębiorców w transporcie międzynarodowym?

Publikacje

Obowiązkowa jawność wynagrodzeń coraz bliżej?

02.05.2025
Obowiązkowa jawność wynagrodzeń coraz bliżej?

LAW stories

ALT dr Zuzanna Jęcek

Dr Zuzanna Jęcek laureatką konkursu na najlepszą rozprawę doktorską.

23.04.2025
Dr Zuzanna Jęcek laureatką konkursu na najlepszą rozprawę doktorską.
Przejdź do strefy wiedzy